El sistema de Monotributo, gestionado por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), introducirá varias modificaciones desde enero de 2025. Estas actualizaciones, que ocurren cada seis meses, buscan adaptar las cuotas al contexto inflacionario y garantizar un esquema más equitativo para los pequeños y medianos contribuyentes.
Con el inicio del nuevo año, se implementarán ajustes en las escalas de facturación que determinan la categoría de cada monotributista. Según los ingresos declarados, los contribuyentes podrían ser recategorizados hacia un nivel más alto o más bajo.
Asimismo, los aportes destinados a la seguridad social y al sistema de salud también serán actualizados, implicando un incremento en los montos mensuales a pagar.
Aunque los montos oficiales se anunciarán el 14 de enero de 2025, se anticipa un incremento cercano al 21% en las cuotas, basado en el Índice de Precios al Consumidor (IPC). No obstante, existe la posibilidad de que este aumento sea menor, alrededor del 17%, si se excluye el índice de inflación correspondiente a agosto en el cálculo final.
De confirmarse las proyecciones, el límite máximo de facturación para mantenerse dentro del régimen simplificado se situaría en aproximadamente $82.280.000. Este ajuste permitiría a los contribuyentes operar dentro de parámetros más acordes al contexto económico actual.
Los cambios previstos representan un desafío para quienes integran este régimen, ya que deberán revisar su situación fiscal y evaluar si es necesario realizar ajustes en su categoría. A medida que se acerque la fecha, ARCA brindará mayor claridad sobre los detalles de esta actualización.
Cómo quedarían las nuevas escalas del Monotributo para 2025
A continuación, un detalle de cada una de las escalas para el Monotributo a partir de enero 2025. A saber:
Categoría A – Ingresos Brutos $7.804.500. Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.630 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186
Categoría B – Ingresos Brutos: $11.434.500. Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6.897 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80
Categoría C – Ingresos Brutos: $16.032.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $11.858 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.904. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $10.890 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18
Categoría D – Ingresos Brutos: $19.904.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $19.360 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.987. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $18.029 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656
Categoría E – Ingresos Brutos: $23.413.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $36.300 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.861. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $28.798 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30
Categoría F – Ingresos Brutos: $29.342.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $51.062 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.989. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $37.510 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43
Categoría G – Ingresos Brutos: $35.090.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $92.928 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.672. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $46.464 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40
Categoría H – Ingresos Brutos: $53.240.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $266.200 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $133.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96
Categoría I – Ingresos Brutos: $59.592.500. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $529.375 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.306 Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $211.750 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35
Categoría J – Ingresos Brutos: $68.244.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $635.250 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.588 Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $254.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68
Categoría K – Ingresos Brutos: $82.280.000. Importe mensual a pagar: Servicios – Componente impositivo: $889.350 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.173. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $296.450 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55
